Servizio bilancio, programmazione e gestione economico-patrimoniale

Il Servizio Bilancio, Programmazione e Gestione Economico-Patrimoniale è la struttura comunale che presidia tutti gli aspetti della programmazione finanziaria, della gestione economico-contabile e del patrimonio dell’Ente, assicurando la correttezza, trasparenza e sostenibilità dell’attività amministrativa.

Il servizio garantisce il rispetto dei principi di unità, annualità, universalità, integrità, veridicità e pareggio del bilancio, e fornisce agli organi politici e gestionali gli strumenti conoscitivi per l’assunzione delle decisioni di governo. Assicurando la programmazione economica, la corretta gestione contabile, la rendicontazione delle risorse pubbliche e la valorizzazione del patrimonio comunale, Il Servizio Bilancio, Programmazione e Gestione Economico-Patrimoniale costituisce il nucleo finanziario dell’amministrazione comunale.

Il servizio è organizzato nei seguenti uffici:

1. Ufficio Bilancio, programmazione e gestione economico – patrimoniale:

• Predisposizione D.U.P, bilancio di previsione, rendiconto di gestione e bilancio consolidato;
• Coordinamento di settore predisposizione atti ed allegati di bilancio delle programmazioni settoriali;
• Istruttoria per variazioni al bilancio di previsione, al DUP e relativi aggiornamenti;
• Istruttoria salvaguardia degli equilibri di gestione e gli adempimenti connessi all'assestamento del bilancio di previsione;
• Trasmissione dati BDAP e verifica esiti regolarità;
• Predisposizione ed approvazione P.E.G. ed ogni sua variazione;
• Programmazione e monitoraggio dei flussi di cassa;
• Monitoraggio dei residui attivi e passivi e le relative segnalazioni;
• Gestione contabilità economico patrimoniale;
• Gestione dell'indebitamento e della liquidità;
• Istruttoria provvedimenti per la accensione dei prestiti e rinegoziazioni mutui;
• Istruttoria, controllo, monitoraggio e rendicontazione su Riequilibrio bilancio e obiettivi intermedi e annuali;
• TBEL: istruttoria e attestazioni per certificazioni ministeriali (dimostrazione copertura servizi a domanda, individuale, proventi del cds, rendiconto 5 per mille, contributi finalizzati a lavori e progettazioni etc..);
• Verifica rispetto vincoli di finanza pubblica;
• Questionario debiti fuori bilancio;
• Calcolo e monitoraggio Fondo crediti dubbia esigibilità;
• Calcolo e monitoraggio fondo garanzia debiti commerciali;
• Predisposizione regolamenti di competenza;
• Gestione finanziaria delle entrate e delle spese del PEG;
• Riscossione entrate: gestione conto di tesoreria e c/c postali;
• Procedimento di controllo delle entrate del bilancio: verifica accertamento delle entrate, dei residui ed invio eventuali solleciti di pagamento;
• Verifica periodica di cassa;
• Verifica tempestività dei pagamenti per rispetto delle tempistiche di legge;
• Stock del debito;
• Collaborazione con il Collegio dei Revisori dei Conti per le verifiche periodiche;
• Rapporti crediti/debiti società partecipate;
• Bilanci e rendiconti partecipate, definizione GAP e perimetro consolidamento;
• Verifica ordinaria e straordinaria partecipate;
• Supporto al Collegio dei Revisori relazione partecipate e consolidato;
• Istruttoria determinazioni e atti deliberativi di competenza del Settore;
• Richiesta CIG di settore su AVCP;
• Attività di collaborazione e supporto all’ufficio nella acquisizione della posta in arrivo, assegnazione pratiche, corrispondenza in uscita;
• Attività di collaborazione con il Collegio dei Revisori dei Conti e organi di controllo esterni;
• Richiesta pareri di competenza;
• Coordinamento di settore e redazione questionario SOSE;
• Controlli interni (strategico, controllo contabile, controllo sugli equilibri finanziari);
• Supporto alle problematiche fiscali dell’Ente ;
• Supporto all’ufficio contenzioso nell’accertamento degli elementi contabili e fiscali di legittimazione alla difesa dell’Ente  riguardo ai decreti ingiuntivi, dichiarazione di pignoramento di somme per conto di terzi;
• Supporto agli uffici comunali per la gestione delle entrate e spese di PEG;
• Rilascio attestazioni di pagamento per rendicontazioni;
• Pubblicazione su Amministrazione Trasparente atti relativi ai procedimenti trattati;
• Istruttoria istanze di accesso agli atti;
• Per gli atti del proprio ufficio, acquisizione posta in arrivo assegnazione pratiche, corrispondenza in uscita;
• Tenuta registri e scritture contabili necessari per la rilevazione degli effetti sul patrimonio comunale dell’attività amministrativa dell’Ente  nonché per la rilevazione dei costi di gestione dei servizi e degli uffici (aggiornamento inventario beni mobili e immobili);
• Tenuta contabilità economico-patrimoniale e predisposizione conto del patrimonio;
• Calcolo ammortamenti attivi e passivi;
• Dismissione cespiti;
• Aggiornamenti/integrazioni regolamento al patrimonio

2. Ufficio impegni/liquidazioni:

• Istruttoria determinazioni d'impegno ai fini attestazione di copertura finanziaria da parte del dirigente e registrazione relativi impegni di spesa;

3. Ufficio mandati e pagamenti:

• Istruttoria determinazioni di liquidazione ai fini attestazione di copertura finanziaria da parte del Dirigente per autorizzazione al pagamento fatture;
• Trasmissione al Tesoriere degli ordinativi incasso con firma digitale;
• Verifica esito flussi di tesoreria con sistema SIOPE+, estinzione reversali e regolarizzazione incassi;
• Registrazione, contabilizzazione e gestione della fatturazione elettronica;
• Registrazione su piattaforma PCC delle fatture scadute e delle cessioni di credito;
• Istruttoria sulla PCC delle richieste di certificazione credito;
• Aggiornamento dati piattaforma PCC per risultanze tempestività dei pagamenti;
• Registrazione e rilascio di certificazioni ritenute fiscali lavoratori autonomi;
• Controllo atti di liquidazione;
• Emissione mandati di pagamento;
• Verifica inadempimenti (ex Art. 48-bis D.P.R. n. 602/73);
• Trasmissione al Tesoriere degli ordinativi di pagamento con firma digitale;
• Verifica esito flussi di tesoreria con sistema SIOPE+, estinzione mandati e regolarizzazione pagamento;

4. Ufficio fatturazione attiva e contabilità IVA:

• procedimenti relativi alla contabilità I.V.A. e liquidazioni mensili;
• procedimenti relativi alla compilazione ed invio della dichiarazione annuale I.V.A., liquidazione trimestrale (LI.PE.);
• procedimenti di iscrizioni, variazioni, cancellazioni ufficio I.V.A.;

5. Ufficio Gestione PCC e tempi di pagamento:

• Attività di gestione PCC e monitoraggio tempi di pagamento.